ROCZNE JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NPL NOVA S.A. ZA 2022 R.
NPL NOVA.PL
2
Spis treści
Wprowadzenie do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA
S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ................................................................... 3
Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 22
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od
1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ..................................................................................................... 24
Noty do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres
od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ............................................................................................... 31
3
WPROWADZENIE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
1. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna
Siedziba: 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon: 32 45 00 100
Fax: 32 45 00 199
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON: 277810566
NIP: 6452274302
KRS: 0000294983
Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:
https://nplnova.pl/
NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach przy
ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy
w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod
numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako Pragma Inkaso Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością.
Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników z dnia 22.10.2007 (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler,
Kancelaria Notarialna w Bytomiu).
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo finansowe.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych.
4
2. Struktura Akcjonariatu
Na dzień 31.12.2022 kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk
akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na:
a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian
Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.), uprzywilejowanych co do głosu
w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy.
b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji
w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.),
pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie.
c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji
w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.),
pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie.
d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2022 roku jest w nocie numer 11
niniejszego sprawozdania finansowego.
Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa
własności akcji NPL NOVA S.A.
3. Skład zarządu
Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku był jednoosobowy :
Michał Kolmasiak Jako Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 31 grudnia 2022 roku pięciu członków:
Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej
5
Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej niej uległ zmianie.
4. Oświadczenie o zgodności
Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu
finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym
przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022
roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz przepływy pieniężne za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań
finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest
złoty polski.
6. Przyjęte zasady rachunkowości
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie
art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe
zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub
6
zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły
w życie od 01 stycznia 2022 r.
● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych 2022 ✔
● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów
wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do
rozpoczęcia funkcjonowania 2022 ✔
● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –
wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia 2022 ✔
● Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów
ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie
weszły jeszcze w życie
● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) oraz
wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w
praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez
UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE -
7
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną
politykę rachunkowości oraz sporządzane sprawozdania finansowe.
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji
wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii
Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane
w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie
przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ
na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
7. Polityka rachunkowości
Aktywa finansowe
NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech
kategorii:
1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności
handlowe;
2. wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;
8
3. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności.
Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów:
● od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi;
● od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu
jeżeli spełnia on dwa warunki:
● przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia
przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
● przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują
wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek.
Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości
godziwej.
Nazwa instrumentu finansowego
Kategoria aktywów finansowych
od 1 stycznia 2018 r.
Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zakupione wierzytelności
Wyznaczone w początkowym ujęciu jako
wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
Utrata wartości
MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka
kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości.
NPL NOVA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z poszczególnych
kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje
zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są
w NPL NOVA do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem,
tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do
zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA zakłada
ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla
całego okresu życia tych składników aktywów finansowych.
9
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które:
● Spółka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach
towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na
podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych;
● zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok.
Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia
w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość
godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego
nabycia lub wytworzenia.
Na koszt środka trwałego składają się:
● cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami
pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;
● wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do
miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie
z zamierzeniem kierownictwa;
● wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji
miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania
tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez
określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie.
Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania
składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania
zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje
się metodą liniową .
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o
wartość rezydualną.
Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do
wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym
okresem użytkowania.
10
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku),
powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych
aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci
fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub
wydzielić z majątku Spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania
osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem
aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez
względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze Spółki lub innych tytułów
lub zobowiązań.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują
one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich
wartość można w sposób wiarygodny wycenić.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się
jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment
transakcji połączenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej
pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do
użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie
umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie
odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność
stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na
koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w
okresach następnych.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona
o wartość rezydualną.
11
Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe
wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają
aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty
zostały poniesione.
Udziały w jednostkach zależnych
Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia.
Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się
bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe.
Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli
Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, wycenia się metoda
praw własności, odnosząc skutki wyceny na przychody lub koszty finansowe.
Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się
bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe.
Inwestycje w nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te
elementy), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje
w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie ze względu na obie te korzyści
razem.
Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków
pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od
pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi
być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji.
Spółka stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej.
Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności
operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji
inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia nieruchomości wykorzystywana do tych rodzajów
działalności. Jeżeli w przeważającej części nieruchomości prowadzona jest inna działalności niż
operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość.
12
Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i Spółka nie posiada możliwości
wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu
zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia.
Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków
pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie
zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków
pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych,
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania
środkami pieniężnymi.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży obejmują aktywa, które decyzją Spółki zostały
przeznaczone do zbycia.
Spółka powinna wyceniać składnik aktywów (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie:
● wartości bilansowej lub
● wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży).
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży Spółka
zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do
zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być
nadal ujmowane.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze
umową Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zyski zatrzymane obejmują:
13
● kwoty powstałe z podziału zysku;
● niepodzielony wynik z lat ubiegłych;
● wynik finansowy roku bieżącego;
● wypłacone zaliczki na poczet dywidendy;
● skutki błędów poprzednich okresów.
Pożyczki i kredyty
Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych
wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej
cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy
wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych
w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są
według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu
uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których
Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po
początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23, muszą być aktywowane
jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty
finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Spółka jako leasingobiorca zgodnie z MSSF 16
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres
w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
● czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie
określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika
aktywów Spółce,
14
● czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych
z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym
umową,
● czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika
aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie
nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych
kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem
bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed
nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu
użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która
z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje
się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli
można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową
leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze
stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki,
kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu
opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty
i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres
użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu
leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu
leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych
zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest
ujmowana jako korekta składnika.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości.
15
W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania
i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w
trakcie okresu leasingu.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka
stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych,
które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to
zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności
w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania,
w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na
dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku
działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż
zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.
Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji:
● przychody ze świadczenia usług windykacyjnych;
● przychody z zarządzania funduszami;
● przychody z tytułu faktoringu;
● przychody z tytułu pożyczek;
● przychody z tytułu innych usług finansowych, w tym poręczeń;
● inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości.
Spółka wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji,
obrotu wierzytelnościami i faktoringu.
16
Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień
bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej
świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób.
Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie
następujące warunki:
● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
● istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
● stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny
sposób oraz
● koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od
zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych.
Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów
jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych.
Należy przy tym przestrzegać zasad, by:
● tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy,
● dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu
do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości
aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Spółki
odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie.
Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych,
która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został
zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego
przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
17
Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
dodatnich różnic przejściowych.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę
opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie
zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż
jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego
wartość podatkowa.
Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi
w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania
aktywów lub rozliczenia zobowiązań.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę
opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie
zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy
wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość
bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice
przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako
aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania
aktywów lub rozliczenia zobowiązań.
Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic
przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek
transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie
przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę
podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości
firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy
dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących
18
w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi
z ogłoszonych aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych (przeprowadzana jest analiza pod kątem utraty wartości
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako
długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają
kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli
ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji
opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie
przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
Zysk na jedną akcję
Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres
przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym
okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku
netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji.
Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one
uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji.
Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych
z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Spółki
prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji o segmentach
operacyjnych Spółki.
19
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych
wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku w działalności
operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów
przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one
statutowej działalności Spółki.
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości
aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi
założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są
uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego
osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi
założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w
okresie,
w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym
i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny
wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących
zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających.
W swoim portfelu środków trwałych Spółka wykazała umowy leasingu samochodów
służbowych. Jeśli Spółka zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa
własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów
bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również
zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia
odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także
weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
20
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki
i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane
za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki
i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach
określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości
odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości
rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia
i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach.
8. Polityka dotycząca dywidendy
W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie
rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja
jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki (w szczególności
nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co
jest jednym z celów strategicznych Spółki.
9. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych
W prezentowanym okresie Spółka nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań
finansowych.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r.
21
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO
rok 2022 rok 2021 rok 2022 rok 2021
I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem 2 500 2 096 545 460
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 743) (2 428) (598) (533)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 342) 199 (510) 44
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 520) (3 099) (549) (680)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (541) (9 938) (118) (2 181)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 573 35 497 125 7 789
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 104) (24 717) (241) (5 423)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 072) 842 (233) 185
IX. Aktywa, razem 36 444 36 784 7 771 7 998
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 724 10 543 2 713 2 292
XI. Zobowiązania długoterminowe 4 222 4 596 900 999
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 8 501 5 946 1 813 1 293
XIII. Kapitał własny 23 721 26 241 5 058 5 705
XIV. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 785 800
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,68) (0,84) (0,15) (0,18)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,68) (0,84) (0,15) (0,18)
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,13 1,37 1,55
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,13 1,37 1,55
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 1,77 - 0,39
22
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów
przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie
ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień
odpowiedniego okresu:
● na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
● na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994;
b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim
okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575;
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs
wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r.
23
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NPL NOVA S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ
EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE - 20 207 041,13 25 527 237,70
Rzeczowe aktywa trwałe 1 3 239 445,02 3 689 062,31
Wartości niematerialne 2 164 355,30 219 941,58
Akcje i udziały 3 10 798 537,69 10 798 537,69
Inwestycje w nieruchomości 6 2 967 355,12 7 817 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
21 3 037 348,00 3 002 341,00
AKTYWA OBROTOWE - 11 387 136,36 10 656 495,83
Należności z tytułu dostaw i usług 8 207 248,27 231 391,04
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
8 - -
Pozostałe aktywa obrotowe 8 393 085,64 809 153,03
Wierzytelności nabyte 9 1 274 868,77 444 085,45
Faktoring 9 578 065,43 730 016,65
Pożyczki 9 1 112 763,81 50 000,00
Certyfikaty inwestycyjne 4 7 458 751,76 6 521 199,23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 31 970,13 1 103 993,14
Rozliczenia międzyokresowe 10 330 382,55 766 657,29
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY
7 4 850 000,00 600 000,00
Aktywa razem: - 36 444 177,49 36 783 733,53
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa
Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021
KAPITAŁ WŁASNY - 23 720 657,70 26 241 155,48
Kapitał podstawowy 11 3 680 000,00 3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku
zatrzymanego
- - 20 549,78
Kapitał rezerwowy z aktualizacji
wyceny
- 39 560,77 39 560,77
24
Niepodzielony wynik, w tym: - (5 599 411,87) (3 099 463,87)
Zysk (strata) netto okresu - (2 520 497,78) (3 099 463,87)
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
- 4 222 267,42 4 596 243,75
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
21 1 366 559,00 1 153 416,00
Rezerwy długoterminowe 12 - -
Kredyty i pożyczki długoterminowe 13 - 130 817,06
Inne zobowiązania finansowe
długoterminowe
14 2 855 708,42 3 312 010,69
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
- 8 501 252,37 5 946 334,30
Kredyty i pożyczki 13 3 837 936,20 3 933 942,28
Inne zobowiązania finansowe 14 529 022,69 498 870,73
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 96 956,57 301 526,48
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
15 - -
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne
15 2 253 542,48 1 118 119,29
Rezerwy krótkoterminowe 12 1 783 794,43 93 875,52
Pasywa razem: - 36 444 177,49 36 783 733,53
Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres
Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021
Przychody z zarządzania Funduszami
- 800 000,00 245 900,00
Przychody z tytułu windykacji na
zlecenie netto
- 178 061,83 203 897,31
Przychody z tytułu zakupionych
wierzytelności netto
- 2 269,63 154,81
Przychody z tytułu pożyczek - 60 727,39 120 255,86
Przychody ze sprzedaży pozostałych
usług finansowych
- 2 421,92 103 523,47
Pozostałe przychody - 1 456 609,74 1 421 791,90
Przychody ze sprzedaży netto
ogółem
- 2 500 090,51 2 095 523,35
Koszty działalności operacyjnej 16 (3 220 964,83) (3 058 906,71)
Amortyzacja - (615 233,57) (603 762,89)
Wynagrodzenia i świadczenia na
rzecz pracowników
- (845 080,83) (715 939,84)
Pozostałe koszty podstawowe - (1 760 650,43) (1 739 203,98)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - (720 874,32) (963 383,36)
Pozostałe przychody operacyjne 17 170 910,97 670 482,79
Pozostałe koszty operacyjne 18 (2 193 443,66) (2 135 584,70)
25
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
- (2 743 407,01) (2 428 485,27)
Przychody finansowe 19 999 058,07 3 389 719,81
Koszty finansowe 20 (598 012,84) (761 984,41)
ZYSK (STRATA) PRZED
OPODATKOWANIEM
- (2 342 361,78) 199 250,13
Podatek dochodowy 21 (178 136,00) (3 298 714,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z
DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
- (2 520 497,78) (3 099 463,87)
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ
- - -
Inne całkowite dochody - - -
CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA
OKRES SPRAWOZDAWCZY
- (2 520 497,78) (3 099 463,87)
Zysk (strata )netto z działalności
kontynuowanej na 1 akcję
- (0,68) (0,84)
Rozwodniony zysk (strata )netto z
działalności kontynuowanej na 1 akcję
- (0,68) (0,84)
Całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
- (0,68) (0,84)
Rozwodniony całkowity dochód
(strata) za okres sprawozdawczy na 1
akcję
- (0,68) (0,84)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2022 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto (2 342 361,78) 199 250,13
Korekty razem 1 801 536,38 (10 137 650,80)
Amortyzacja 615 233,57 603 762,89
Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
370 708,96 (1 015 079,16)
Korekty o przepływy i odpisy
aktualizujące
17 584,51 2 690 591,58
Zmiana stanu z tytułu
faktoringu*
151 951,22 89 000,00
Zmiana stanu z tytułu
zakupionych wierzytelności *
(848 367,83) -
Zmiana stanu z tytułu
udzielonych pożyczek*
(1 062 763,81) (5 820 591,64)
Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
(940 067,33) (870 403,66)
Zmiana stanu rezerw 1 689 918,91 (729 093,16)
Zmiana stanu należności 440 210,16 1 053 561,15
26
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
930 853,28 (6 243 922,57)
Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
436 274,74 104 523,77
Zwrócony (zapłacony )podatek
dochodowy
- -
Inne korekty - -
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
(540 825,40) (9 938 400,67)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości
niematerialnych
(30 927,41) (13 476,38)
Wpływy ze sprzedaży wartości
niematerialnych
- -
Wydatki na nabycie rzeczowych
aktywów trwałych
- (38 121,97)
Wpływy ze sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych i
inne
4 001,01 -
Wydatki na nabycie
nieruchomości inwestycyjnych
- -
Wpływy ze sprzedaży
nieruchomości inwestycyjnych
- 750 000,00
Wpływy ze sprzedaży /
umorzenia certyfikatów
inwestycyjnych
- 2 452 681,75
Wpływy ze sprzedaży aktywów
trwałych do zbycia
600 000,00 32 346 111,80
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
573 073,60 35 497 195,20
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wypłata dywidendy - (3 377 016,63)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia
kredytów i pożyczek
- 448 515,10
Spłaty kredytów i pożyczek (226 823,14) (16 298 291,02)
Wpływy z tytułu obligacji - -
Spłaty z tytułu obligacji - (3 700 000,00)
Spłata zobowiązań z tytułu
leasingu finansowego
(506 739,11) (481 848,29)
Odsetki zapłacone od obligacji - (57 890,00)
Odsetki zapłacone od kredytów i
pożyczek
(370 708,96) (1 253 034,22)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(1 104 271,21) (24 716 533,94)
27
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
RAZEM
(1 072 023,01) 842 260,59
BILANSOWA ZMIANA STANU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM:
(1 072 023,01) 842 260,59
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA
POCZĄTEK OKRESU
1 103 993,14 261 732,55
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC
OKRESU, W TYM:
31 970,13 1 103 993,14
- o ograniczonej możliwości
dysponowania
- -
* zmiany stanu są korygowane o odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
28
Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie jednostkowe
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
z emisji
Kapitał zapasowy
z zysku
zatrzymanego
Kapitał
rezerwowy wykup
akcji własnych
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
Razem kapitał
własny
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
Stan na 1.01.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - 7 360 000,00 39 560,77 (825 850,22) 35 854 219,35
Podział wyniku
finansowego roku
2020
- - (825 850,22) - - 825 850,22 -
Rozwiązanie
kapitału
rezerwowego
- - 7 360 000,00 (7 360 000,00) - - -
Dywidenda - - (6 513 600,00) - - - (6 513 600,00)
Całkowity wynik
finansowy za okres
od 1.01 do 31.12.2021
r. w tym:
- - - - - (3 099 463,87) (3 099 463,87)
Zysk (strata) z
działalności
kontynuowanej
- - - - - (3 099 463,87) (3 099 463,87)
Stan na 31.12.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 - 39 560,77 (3 099 463,87) 26 241 155,48
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 - 39 560,77 (3 099 463,87) 26 241 155,48
Podział wyniku
finansowego roku
2021
- - (20 549,78) - - 20 549,78 -
Rozwiązanie
kapitału
rezerwowego
- - - - - - -
29
Dywidenda
- -
Całkowity wynik
finansowy za okres
od 1.01 do 31.12.2022
r. w tym:
- - - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78)
Zysk ( strata) z
działalności
kontynuowanej
- - - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78)
Stan na 31.12.2022 r.
3 680 000,00 25 600 508,80 - - 39 560,77 (5 599 411,87) 23 720 657,70
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry 27 kwietnia 2023 r.
30
NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA
OKRES 01.01.2022-31.12.2022
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO
ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
Numer Nazwa
1 Rzeczowe aktywa trwałe
2 Wartości niematerialne
3 Akcje i udziały
4 Certyfikaty inwestycyjne
5 Środki pieniężne
6 Inwestycje w nieruchomości
7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży
8 Należności
9 Krótkoterminowe aktywa finansowe
10 Rozliczenia międzyokresowe
11 Kapitał własny
12 Rezerwy
13 Kredyty i pożyczki
14 Inne zobowiązania finansowe
15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16 Koszty według rodzaju
17 Pozostałe przychody operacyjne
18 Pozostałe koszty operacyjne
19 Przychody finansowe
20 Koszty finansowe
21 Podatek dochodowy
22 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
23 Gwarancje i poręczenia
24 Instrumenty finansowe
25 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
27 Segmenty operacyjne
28 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego
30 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
31 Propozycja pokrycia straty-podziału zysku
31
32 Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym
33 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
34 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Grunty - -
Budynki i budowle 3 057 569,16 3 463 845,58
Urządzenia techniczne i maszyny
57 208,67 68 532,64
Środki transportu 123 838,68 154 435,08
Pozostałe środki trwałe 828,51 2 249,01
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RAZEM:
3 239 445,02 3 689 062,31
Dodatkowe informacje:
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Roczny koszt najmu
nieamortyzowanych lub
nieumarzanych przez jednostkę
środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu,
dzierżawy i innych umów 22 749,66 6 000,00
Wartość netto środków trwałych
w leasingu finansowym
,amortyzowanych 160 860,14 199 217,17
Poniesione w ostatnim roku
obrotowym nakłady na
niefinansowe aktywa trwałe,
w tym:
- na ochronę środowiska - -
Planowane na następny rok
nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe w tym 30 000,00 30 000,00
- na ochronę środowiska
32
1.2 - Rzeczowe
aktywa trwałe
w okresie
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2022
- 4 825 518,31 334 914,40 262 442,31 249 043,41 5 671 918,43
Zwiększenia w
okresie
- 80 588,80 - - - 80 588,80
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie
- 80 588,80 - - - 80 588,80
Zmniejszenia w
okresie
- - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68)
Wartość
bilansowa
brutto na
31.12.2022
- 4 906 107,11 325 474,81 262 442,31 231 285,32 5 725 309,55
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2021
- 4 501 871,82 308 890,82 262 442,31 260 220,81 5 333 425,76
Zwiększenia w
okresie
- 323 646,49 38 121,97 - - 361 768,46
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie
- 323 646,49 38 121,97 - - 361 768,46
Zmniejszenia w
okresie
- - 12 098,39 - 11 177,40 23 275,79
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- - 12 098,39 - 11 177,40 23 275,79
Wartość
bilansowa
brutto na
31.12.2021
- 4 825 518,31 334 914,40 262 442,31 249 043,41 5 671 918,43
33
1.3 - Rzeczowe
aktywa trwałe
umorzenie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość
umorzenia na
01.01.2022
1 361 672,73 266 381,76 108 007,23 246 794,40 1 982 856,12
Zwiększenie
amortyzacji za
okres
486 865,22 9 837,76 30 596,40 1 420,50 528 719,88
Zmniejszenia
amortyzacji za
okres
- (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47)
Wartość
umorzenia na
31.12.2022
1 848 537,95 268 266,14 138 603,63 230 456,81 2 485 864,53
Wartość
umorzenia na
01.01.2021
882 058,71 269 365,60 77 410,83 253 791,12 1 482 626,26
Zwiększenie
amortyzacji za
okres
479 614,02 9 114,55 30 596,40 4 180,68 523 505,65
Zmniejszenia
amortyzacji za
okres
- (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79)
Wartość
umorzenia na
31.12.2021
1 361 672,73 266 381,76 108 007,23 246 794,40 1 982 856,12
34
1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe-
zastosowane stawki
amortyzacyjne oraz okresy
użytkowania
Stan na
dzień
Stawki amortyzacji Okres użytkowania
31.12.2022
Minimalna
stawka
amortyzacji
%
Maksymalna
stawka
amortyzacji
%
Minimalny
okres
użytkowania
w latach
Maksymalny
okres
użytkowania
w latach
Grunty - - - - 12
Budynki i budowle 3 463 845,58
od 3,33 do 10 2 12
Urządzenia techniczne i
maszyny
68 532,64 od 10 do 100 mniej niż 1 13
Środki transportu 154 435,08 od 0 do 20 2 15
Pozostałe środki trwałe 2 249,01 od 20 do100 mniej niż 1 18
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RAZEM:
3 689 062,31
- - - -
2. Wartości niematerialne
2.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Pozostałe wartości niematerialne
164 355,30 219 941,58
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
RAZEM:
164 355,30 219 941,58
2.2 - Wartości
niematerialne w okresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
738 808,55 - 738 808,55
Zwiększenia w okresie 30 927,41 - 30 927,41
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
30 927,41 - 30 927,41
Zmniejszenia w okresie - - -
Przeniesienie na
wartości niematerialne
- - -
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
- - -
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2022
769 735,96 - 769 735,96
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2021
726 580,45 - 726 580,45
Zwiększenia w okresie 13 476,38 - 13 476,38
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
13 476,38 - 13 476,38
35
Zmniejszenia w okresie (1 248,28) 38 452,06 37 203,78
Przeniesienie na
wartości niematerialne
- 38 452,06 38 452,06
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
(1 248,28) - (1 248,28)
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2021
738 808,55 - 738 808,55
2.3 - Wartości niematerialne
umorzenie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Wartość umorzenia na
01.01.2022
518 866,97 518 866,97
Zwiększenie amortyzacji za okres
86 513,69 86 513,69
Zmniejszenie amortyzacji za
okres
- -
Wartość umorzenia na 31.12.2022
605 380,66 605 380,66
Wartość umorzenia na 01.01.2021
439 858,01 439 858,01
Zwiększenie amortyzacji za okres
80 257,24 80 257,24
Zmniejszenie amortyzacji za
okres
(1 248,28) (1 248,28)
Wartość umorzenia na 31.12.2021
518 866,97 518 866,97
2.4 - Wartości
niematerialne
zastosowane stawki
amortyzacyjne oraz
okresy użytkowania
Stan na
dzień
Stawki amortyzacji Okres użytkowania
31.12.2022
Minimalna
stawka
amortyzacji
%
Maksymalna
stawka
amortyzacji
%
Minimalny
okres
użytkowania w
latach
Maksymalny
okres
użytkowania w
latach
Pozostałe wartości
niematerialne
219 941,58 10 100 mniej niż 1 18
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE RAZEM:
219 941,58
- - - -
3. Akcje i udziały
3.1 - Akcje i udziały Siedziba
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 10 696 656,69
Pragma Adwokaci sp.
komandytowa
Katowice 101 881,00 101 881,00
AKCJE I UDZIAŁY
RAZEM:
- 10 798 537,69 10 798 537,69
36
3.2 - Akcje i udziały - zmiany
stanu w okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 10 798 537,69 8 986 107,56
Zwiększenia w okresie z tytułu: - 1 812 430,13
Wyceny do wartości godziwej - 1 812 430,13
Zmniejszenia w okresie z tytułu: - -
Przeznaczenie na aktywa trwałe
do zbycia
- -
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC
OKRESU:
10 798 537,69 10 798 537,69
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2022 roku
według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji
PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej.
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na
poziomie 2.
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1,
które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo
pośrednio albo bezpośrednio.
37
3.3 - Akcje i
udziały
specyfikacja na
dzień 31.12.2022
Siedziba
Liczba akcji /
udziałów
Liczba głosów
Wartość
nominalna akcji
/ udziałów
Wartość
posiadanych
akcji / udziałów
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział głosów
w ogólnej
liczbie
PragmaGO S.A. Katowice 446 770 446 770 446 770,00 10 696 656,69 7,52% 6,73%
Pragma
Adwokaci sp.
komandytowa
Katowice - - 100 000,00 101 881,00 - 85,00%
AKCJE I
UDZIAŁY
RAZEM:
- 446 770 446 770 546 770 10 798 537,69 - -
Zarząd PragmaGO S.A. poinformował, że dnia 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach zarejestrował
podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 511.967,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta nastąpiło na skutek
emisji 511.967 akcji na okaziciela serii I. Po rejestracji podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.445.827,00 zł i dzieli się na 6.445.827 akcji
o wartości nominalnej po 1,00 zł. Na dzień ogłoszenia Sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. posiada 446.770 akcji co daje 6,93% Udziału
w kapitale zakładowym PragmaGO S.A.
38
4. Certyfikaty inwestycyjne
4.1 – Certyfikaty inwestycyjne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1
3 006 301,60 2 123 504,60
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2
1 966 808,76 2 172 870,63
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3
2 485 641,40 2 224 824,00
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE
KRÓTKOTERMINOWE RAZEM:
7 458 751,76 6 521 199,23
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości godziwej ,stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających
na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat
z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
Hierarchia wartości godziwej.
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
39
4.2 – Certyfikaty inwestycyjne –
zmiany stanu w okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 6 521 199,23 7 505 132,58
Zwiększenia w okresie z tytułu: 1 944 869,99 1 749 017,86
Wyceny 1 944 869,99 1 749 017,86
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (1 007 317,46) (2 732 951,21)
Wyceny certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych
(1 007 317,46) (280 269,47)
Wykupu certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych
- (2 452 681,74)
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE
NA KONIEC OKRESU:
7 458 751,76 6 521 199,23
Wycena certyfikatów następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu
przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
5. Środki pieniężne
5.1 Środki pieniężne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Środki pieniężne w kasie 2 452,94 911,87
Środki pieniężne na rachunkach
bankowych
29 517,19 1 103 081,27
Pozostałe środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
- -
Razem Środki pieniężne 31 970,13 1 103 993,14
6. Inwestycje w nieruchomości
6.1 - Inwestycje w nieruchomości
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Nieruchomości komercyjne 2 967 355,12 7 817 355,12
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI RAZEM:
2 967 355,12 7 817 355,12
6.2 - Inwestycje w nieruchomości
- zmiany stanu w okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 7 817 355,12 9 736 955,12
Zwiększenia w okresie z tytułu: - -
Nabycia - -
40
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (4 850 000,00) (1 919 600,00)
Sprzedaży - (1 250 000,00)
Zmiana prezentacji (4 850 000,00) (669 600,00)
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC
OKRESU:
2 967 355,12 7 817 355,12
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (wyceniona i ujawniona w sprawozdaniu
finansowym) wynika z ekspertyzy wydanej przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego
uznawane kwalifikacje zawodowe, który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości
inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.
W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii,
jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej
i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości).
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3.
Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub
zobowiązań.
7. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
7.1 – Aktywa przeznaczone do
zbycia
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Akcje spółek - -
Nieruchomości komercyjne 4 850 000,00 669 600,00
Odpisy aktualizujące - (69 600,00)
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY RAZEM:
4 850 000,00 600 000,00
41
7.2 - Odpisy aktualizujące
należności - zmiany stanu w
okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu
sprawozdawczego
600 000,00 32 346 111,80
Zwiększenie w okresie z tytułu: 4 850 000,00 1 919 000,00
Zmiany prezentacji 4 850 000,00 1 919 000,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (600 000,00) (33 665 111,80)
Sprzedaży akcji spółek - (32 346 111,80)
Sprzedaży nieruchomości (600 000,00) (1 250 000,00)
Odpisów aktualizujących - (69 000,00)
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY NA KONIEC
OKRESU:
4 850 000,00 600 000,00
Nieruchomość prezentowana w aktywach przeznaczonych do sprzedaży została zbyta
28.02.2023 r.
42
8. Należności
8.1 - Należności - wartość bilansowa
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług 207 248,27 231 391,04
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
- -
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
92 816,76 101 883,21
Pozostałe należności i aktywa obrotowe 326 553,88 707 269,82
NALEŻNOŚCI RAZEM: 626 618,91 2 094 105,22
8.2 - Należności
Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
645 358,62 (438 110,35) 207 248,27 667 946,31 (436 555,27) 231 391,04
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
- - - - - -
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
66 531,76 - 66 531,76 101 883,21 - 101 883,21
Pozostałe należności i aktywa
obrotowe
823 161,78 (496 607,90) 326 553,88 910 377,41 (203 107,59) 707 269,82
RAZEM NALEŻNOŚCI: 1 535 052,16 (934 718,25) 600 333,91 1 680 206,93 (639 662,86) 1 040 544,07
8.3 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany
stanu w okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Odpisy na początek okresu 639 662,86 626 676,09
Utworzenie 300 082,79 13 808,29
43
Rozwiązanie (5 027,40) (821,52)
Wykorzystanie - -
ODPISY NA KONIEC OKRESU: 934 718,25 639 662,86
9. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9.1 - Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe na
dzień
31.12.2022 31.12.2021
Specyfikacja Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone 2 137 085,21 (1 024 321,40) 1 112 763,81 1 313 994,91 (1 263 994,91) 50 000,00
Wierzytelności
nabyte
1 402 867,65 (127 998,88) 1 274 868,77 554 499,82 (110 414,37) 444 085,45
Faktoring 1 994 426,71 (1 416 361,28) 578 065,43 2 146 377,93 (1 416 361,28) 730 016,65
RAZEM
POZOSTAŁE
KRÓTKOTERMINO
WE AKTYWA
FINANSOWE:
5 534 379,57 (2 568 681,56) 2 965 698,01 4 014 872,66 (2 790 770,56) 1 224 102,10
9.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe
aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 2 790 770,56 2 734 187,25
Utworzenie 17 584,51 56 583,31
Rozwiązanie - -
Wykorzystanie (239 673,51) -
ODPISY NA KONIEC OKRESU: 2 568 681,56 2 790 770,56
44
Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione
poniżej.
● Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych
odsetek od wierzytelności.
Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpieczeń
hipotecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalnych
odsetek. Potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego.
10. Rozliczenia międzyokresowe
10.1 - Rozliczenia
międzyokresowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Koszty związane z umowami
powierniczego przelewu
wierzytelności*
228 173,31 449 060,79
Koszty związane z inkasem
wierzytelności*
53 087,94 221 858,06
Koszty związane z umowami
kupna wierzytelności
- 16 320,75
Koszty związane z umowami
faktoringu
- 2 525,25
Pozostałe poniesione koszty
przyszłych okresów
49 121,30 47 096,40
Koszty związane z należnościami
własnymi
- 29 796,04
ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :
330 382,55 766 657,29
* kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 15
w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych
11. Kapitał własny
11.1 - Kapitał podstawowy Spółki
Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień
31.12.2022 31.12.2021
akcje seria A 640 000 640 000
akcje seria B 960 000 960 000
akcje seria C 800 000 800 000
akcje seria D 360 000 360 000
akcje seria E 920 000 920 000
Razem: 3 680 000 3 680 000
45
11.2 - Najwięksi
akcjonariusze Spółki
na dzień 31.12.2022
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość nominalna
akcji
Wartość
posiadanych akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Udział głosów w
ogólnej liczbie
Guardian Investment
Sp. z o.o.
1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,85%
DOM MAKLERSKI
BDM S.A.
853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76%
Pozostali 1 054 412 1 054 412 1,00 1 054 412 28,66% 24,39%
Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100%
11.3 - Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk
(strata) na akcję przypadający akcjonariuszom
Spółki w okresie
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
(2 520 497,78) (3 099 463,87)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach 3 680 000 3 680 000
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
na 1 akcję
(0,68) (0,84)
Rozwodniony zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej na 1 akcję
(0,68) (0,84)
CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA OKRES
SPRAWOZDAWCZY
(2 520 497,78) (3 099 463,87)
Całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
(0,68) (0,84)
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
(0,68) (0,84)
46
11.4 - Wartość księgowa na akcję
i rozwodniona wartość księgowa
na akcję przypadająca
akcjonariuszom Spółki
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Wartość księgowa
23 720 657,70 26 241 155,48
Średnia ważona liczba akcji
3 680 000 3 680 000
Wartość księgowa na jedną akcję
6,45 7,13
Rozwodniona wartość księgowa
na jedną akcję 6,45 7,13
Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego
ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów,
stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do
sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Spółka wlicza w szczególności
oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i
ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy
pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 30% procent. Na koniec 2021 r. wskaźnik
zadłużenia finansowego netto wyniósł 26%.
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec 2022 r. i 2021 r. kształtuje się następująco:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Obligacje - -
Kredyty i pożyczki 3 837 936,20 4 064 759,34
Inne zobowiązania finansowe 3 384 731,11 3 810 881,42
Minus środki pieniężne i
ekwiwalenty
31 970,13 1 103 993,14
Zadłużenie finansowe netto 7 190 697,18 6 771 647,62
Kapitał własny 23 720 657,70 26 241 155,48
Kapitał własny i zadłużenie netto
30 911 354,88 33 012 803,10
Wskaźnik dźwigni finansowej 30% 26%
Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu
z działalności w pkt 3.
47
12. Rezerwy
12.1 - Rezerwy długoterminowe i
krótkoterminowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
1 366 559,00 1 153 416,00
Rezerwy długoterminowe - -
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
REZERW RAZEM:
1 366 559,00 1 153 416,00
Rezerwy na odprawy emerytalne
i inne świadczenia pracownicze
55 785,76 59 875,52
Rezerwy na zobowiązania
gwarancyjne
1 670 908,67 -
Pozostałe rezerwy 57 100,00 34 000,00
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
REZERW RAZEM:
1 783 794,43 93 875,52
12.2 - Rezerwy - zmiany stanu w
okresie
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 1 247 291,52 2 067 234,68
Utworzenie 2 104 695,28 533 678,19
Wykorzystanie (79 868,37) (119 760,80)
Rozwiązanie (121 765,00) (1 233 860,55)
WARTOŚĆ REZERWY NA
KONIEC OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
3 150 353,43 1 247 291,52
13. Kredyty i pożyczki
13.1 - Kredyty i pożyczki na
koniec okresu sprawozdawczego
Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021
Długoterminowe pożyczki - 130 817,06
w tym:
Kapitał - 130 817,06
Pożyczki - 130 817,06
Odsetki - -
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI
DŁUGOTERMINOWE
- 130 817,06
Krótkoterminowe kredyty
bankowe
29,70 2 595,40
48
Krótkoterminowe pożyczki 3 837 906,50 3 931 346,88
w tym:
Kapitał 3 837 936,20 3 933 942,28
Kredyty bankowe 29,70 2 595,40
Pożyczki 3 837 906,50 3 931 346,88
Odsetki - -
Kredyty bankowe - -
Pożyczki - -
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI
KRÓTKOTERMINOWE
3 837 936,20 3 933 942,28
49
13.2 - Kredyty i
pożyczki na
koniec okresu
stan na
31.12.2022
Wartość
kredytu
Saldo
Wymagalne do
1 roku
Wymagalne
powyżej 1 roku
Waluta Stopa procentowa
Data spłaty Zabezpieczenia
Długoterminowe
Razem kredyty i
pożyczki
długoterminowe
- - - - - - - -
Krótkoterminowe
Karty kredytowe 30 000,00 29,70 29,70 - PLN
oprocentowanie
stałe
15 dni -
Subwencja
finansowa z PFR
448 515,10 130 817,06 130 817,06 - PLN - 25-07-2023 -
Pożyczka od
jednostek
powiązanych*
18 000 000,00
3 707 089,44 3 707 089,44 - PLN
oprocentowanie
zmienne w
poszczególnych
okresach
07-03-2023
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji
Razem kredyty i
pożyczki
krótkoterminow
e
18 478 515,10 3 837 936,20 3 837 936,20 - - - - -
* Pożyczka od jednostki powiązanej na kwotę 3 707 089,44 została w całości spłacona dnia 03.03.2023
13.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki
na podstawie zawartych umów
29 970,30 27 404,60
50
14. Inne zobowiązania finansowe
14.1 - Inne zobowiązania
finansowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Długoterminowe 2 855 708,42 3 312 010,69
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu finansowego
120 519,20 160 623,63
Zobowiązania z tytułu umów
najmu długoterminowych
2 735 189,22 3 151 387,06
Krótkoterminowe 529 022,69 498 870,73
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu finansowego
40 340,94 38 593,54
Zobowiązania z tytułu umów
najmu długoterminowych -
część krótkoterminowa
488 681,75 460 277,19
14.2 - Przyszłe minimalne
opłaty leasingowe z tytułu
leasingu finansowego
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Do 1 roku 40 340,94 38 593,54
Od roku do 5 lat 120 519,20 160 623,63
Powyżej 5 lat - -
RAZEM MINIMALNE OPŁATY
LEASINGOWE
160 860,14 199 217,17
14.3 - Przyszłe minimalne opłaty
leasingowe z tytułu leasingu
operacyjnego
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Do 1 roku 488 681,75 460 277,19
Od roku do 5 lat 2 146 779,35 2 021 998,09
Powyżej 5 lat 588 409,87 1 129 388,97
RAZEM MINIMALNE OPŁATY
LEASINGOWE
3 223 870,97 3 611 664,25
51
15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
15.1 - Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
96 956,57 301 526,48
w tym zobowiązania z tytułu
dostaw niefinansowego majątku
trwałego
- -
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
- -
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
- -
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
30 001,21 25 501,55
Zobowiązania z tytułu kaucji na
poczet opłat sądowych i
komorniczych*
333 839,81 702 708,57
Zobowiązania z tytułu umów
powierniczego przelewu
wierzytelności
358 177,25 334 654,95
Zobowiązania z tytułu umów
upoważnienia inkasowego
690,96 2 026,87
Zobowiązania z tytułu umów
kupna - sprzedaży wierzytelności
1 485 681,23 7 070,02
Kwoty do zwrotu 19 531,01 20 321,43
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
25 621,01 25 835,90
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE RAZEM :
2 350 499,05 1 419 645,77
**są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Spółkę a zrefundowane z wpłat klientów,
Spółka będzie zobowiązana do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony
dłużników na poczet opłat
52
16. Koszty według rodzaju
16.1 - Koszty według rodzaju za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Amortyzacja 615 233,57 603 762,89
Zużycie materiałów i energii 397 498,76 292 770,13
Usługi obce 1 112 775,47 1 171 589,21
Podatki i opłaty 194 980,09 212 855,79
Wynagrodzenia 748 248,53 638 507,70
Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
96 832,30 77 432,14
Pozostałe koszty rodzajowe 55 396,11 61 988,85
RAZEM KOSZTY WEDŁUG
RODZAJU
3 220 964,83 3 058 906,71
17. Pozostałe przychody operacyjne
17.1 - Pozostałe przychody
operacyjne za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
2 514,80 -
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
5 027,40 821,52
Odszkodowania - 6 506,04
Przychody z należności własnych 50 791,75 22 873,57
Refaktury 88 823,28 71 752,88
Roczna korekta VAT - 44 087,00
Pozostałe 23 753,74 524 441,78
RAZEM POZOSTAŁE
PRZYCHODY OPERACYJNE
170 910,97 670 482,79
53
18. Pozostałe koszty operacyjne
18.1 - Pozostałe koszty
operacyjne za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
- 569 600,00
Koszty należności własnych 68 977,02 4 115,74
Utworzenie odpisów
aktualizujących
317 667,30 1 491 363,32
Inne koszty operacyjne 1 707 902,18 4 755,99
Roczna korekta vat 26 285,00 -
Koszty refaktur 72 612,16 65 749,65
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY
OPERACYJNE
2 193 443,66 2 135 584,70
19. Przychody finansowe
19.1 - Przychody finansowe za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Odsetki 60 516,49 18 292,03
Dywidendy - 86 401,10
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych Zamkniętych
937 552,53 1 468 748,39
Przychody z wyceny akcji i
udziałów
- 1 812 430,13
Pozostałe przychody finansowe 989,05 3 848,16
RAZEM PRZYCHODY
FINANSOWE
999 058,07 3 389 719,81
20. Koszty finansowe
20.1 - Koszty finansowe za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Odsetki 514 964,55 584 110,90
Nadwyżka ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi
- 609,46
Pozostałe koszty finansowe 83 048,29 177 264,05
RAZEM KOSZTY FINANSOWE 598 012,84 761 984,41
54
21. Podatek dochodowy
21.1 - Podatek dochodowy za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
- -
Odroczony podatek dochodowy
(178 136,00) (3 298 714,00)
RAZEM PODATEK
DOCHODOWY (178 136,00) (3 298 714,00)
21.2 - Odroczony
podatek
dochodowy
Stan na dzień Stan na dzień Wpływ na wynik Wpływ na wynik
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa z tytułu
ODPD
Wartość Wartość Wartość Wartość
Wycena
zobowiązań
finansowych
- - - (983 076,75)
Rezerwy i
zobowiązania
gwarancyjne
- - - (6 694 495,78)
Odpisy aktywów
finansowych
12 023 048,12 1 197 305,37 10 825 742,75 (5 046 580,06)
Strata podatkowa 3 962 992,00 14 604 490,54 (10 641 498,54) (1 236 762,35)
Pozostałe - - - (1 247 315,79)
AKTYWA Z
TYTUŁU ODPD
RAZEM:
3 037 348,00 3 002 341,00 35 006,00 (2 889 565,00)
Rezerwa z tytułu
ODPD
Wartość Wartość Wartość Wartość
Wycena inwestycji
finansowych
3 180 576,61 2 297 779,61 (882 797,00) (1 994 694,20)
Wycena
zobowiązań
finansowych
- - - 6 364,90
Wycena
nieruchomości
inwestycyjnych
3 871 914,66 3 681 746,67 (190 167,99) (287 280,18)
Pozostałe 139 924,42 91 082,31 (48 842,11) 122 191,37
REZERWA Z
TYTUŁU ODPD
RAZEM:
1 366 559,00 1 153 416,00 (213 143,00) (409 149,00)
55
22. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
22.1 Transakcje i
salda Spółki z
podmiotami
powiązanymi na
31.12.2022
Guardian
Investment Sp. z
o.o. (dawniej:
Pragma Finanse
Sp. z o.o.)
TFI i Pragma 1 FIZ
NFS
Pragma Adwokaci
Bukowska Celary
Feder spółka
komandytowa
Bonus
Wierzytelności 2
Pragma Inkaso NS
FIZ w likwidacji
Bonus
Wierzytelności 3
Pragma Inkaso NS
FIZ w likwidacji
Kluczowy
Personel Spółki i
pozostałe osoby
fizyczne
powiązane ze
Spółką
Pozostałe
podmioty
powiązane ze
Spółką
Przychody
finansowe z tytułu
odsetek od umów
pożyczki
- - - - - - 55 078,05
Przychody z
umów kupna
- 1 558,98 - -
Przychody netto z
tytułu usług
windykacji
- - - - - - 7 709,76
Przychody z
tytułu umowy
najmu
1 200,00 - 73 063,55 - - - 813 967,27
Przychody netto z
tytułu usług
pośrednictwa
handlowego i
innych usług
- 810 162,60 26 998,56 - - - 6 890,84
Przychody z
tytułu sprzedaży
środków trwałych
- - 1 698,55 - - - -
Koszty z tytułu
usług
- - 212 195,48 - - 165 342,28 46 402,86
Koszty z tytułu
odsetek
- - - - - - 370 708,96
56
Pożyczki
udzielone
- - - - - - 1 300 000,00
Saldo na koniec
okresu z tytułu
udzielonych
pożyczek przez
Spółkę
- - - - - - 2 086 772,08
Pożyczki
otrzymane
- - - - - - -
Saldo na koniec
okresu z tytułu
otrzymanych
pożyczek przez
Spółkę
- - - - - - 3 707 089,44
Należności z
tytułu obrotu
wierzytelnościami
- - - - - - -
Zobowiązania z
tytułu obrotu
wierzytelnościami
- - - 766 111,21 712 500,00 - 12 415,81
Należności
krótkoterminowe
- 1 845,00 8 701,68 - - 443,05 121 053,95
Należności z
tytułu dywidend
- - 120 115,79 - - - -
Zobowiązania
krótkoterminowe
z tytułu dostaw i
usług
- - 12 584,18 - - 9 745,30 814,60
Zobowiązania z
tytułu Kaucji
- - - - - - 1 600,00
57
Podmioty
powiązane
Wartość otrzymanej
pożyczki
Saldo na koniec
okresu z tytułu
otrzymanych
pożyczek przez
Spółkę
Oprocentowanie
pożyczek
Zabezpieczenie
pożyczek
Odpisy aktualizujące
Należności
nieściągalne ujęte
jako koszt okresu
VBCP 18 000 000,00 3 707 089,44 10,00%
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji
- -
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych.
58
Spółka Dominująca w stosunku do Spółki
Guardian Investment Sp. z o.o.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA S.A.
NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.)
Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny
Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa
Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji
Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji
Podmioty współkontrolowane:
PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)
Powiązane kapitałowo:
Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane
oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo:
ASEO Paper sp. z o.o.
Inpol Papier sp. zo.o.
Profi-Link sp. z o.o.
DFI sp. z o.o.
VBCP ASSET Management R.Witek spółka jawna
Meridum Sp. z o.o.
Pragma Faktor sp. z o.o.
EMGS Sp. z o.o.
23. Gwarancje i poręczenia
23.1 - Gwarancje i poręczenia
otrzymane
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Od jednostek powiązanych - -
Od pozostałych jednostek - -
RAZEM GWARANCJE I
PORĘCZENIA OTRZYMANE
- -
23.2 - Gwarancje i poręczenia
udzielone
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Dla jednostek powiązanych 2 400 000,00 39 700 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii H, I, J i K dla PragmaGO S.A.
- -
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii L, M i N dla PragmaGO S.A.
- -
59
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii O dla PragmaGO S.A.
- 13 000 000,00
Poręczenie spłaty kredytów dla
PragmaGO S.A. -hipoteka łączna
na nieruchomościach NPL NOVA
S.A. i PragmaGO S.A.
2 400 000,00 26 700 000,00
Poręczenie spłaty pożyczki
Meridum
- -
Dla pozostałych jednostek - -
Gwarancje i poręczenia spłat
kredytów i pożyczek
- -
RAZEM GWARANCJE I
PORĘCZENIA UDZIELONE
2 400 000,00 39 700 000,00
24. Instrumenty finansowe
24.1 -Instrumenty finansowe
według kategorii
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe 21 855 291,50 20 688 376,23
Certyfikaty inwestycyjne
Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i
Bonus 3 - Aktywa wyceniane w
wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
7 458 751,76 6 521 199,23
Akcje PragmaGO - Aktywa
wyceniane w wartości godziwej
10 798 537,69 10 798 537,69
Pożyczki i należności wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
1 690 829,24 780 016,65
Należności własne wyceniane w
nominale
207 248,27 231 391,04
Pozostałe aktywa obrotowe
wyceniane w nominale
393 085,64 809 153,03
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
1 274 868,77 444 085,45
Środki pieniężne 31 970,13 1 103 993,14
Zobowiązania finansowe 9 573 166,36 9 295 286,53
Zobowiązania wyceniane w
wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
- -
Zobowiązania wycenione w
zamortyzowanym koszcie
7 222 667,31 7 875 640,76
Zobowiązania handlowe
wyceniane w nominale
96 956,57 301 526,48
Pozostałe zobowiązania i
rozliczenia międzyokresowe
bierne wyceniane w nominale
2 253 542,48 1 118 119,29
60
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
61
24.2 - Instrumenty
finansowe - ryzyko
stopy procentowej
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Specyfikacja
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od roku
do 5 lat
Wymagalne powyżej
5 lat
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od roku
do 5 lat
Wymagalne powyżej
5 lat
Oprocentowanie stałe:
Należności: 578 065,43 - - 780 016,65 - -
Pożyczki udzielone - - - 50 000,00 - -
Faktoring 578 065,43 - - 730 016,65 - -
Zobowiązania: 4 326 617,95 2 146 779,35 588 409,87 4 394 219,47 2 152 815,15 1 129 388,97
Kredyty i pożyczki
otrzymane
3 837 936,20 - - 3 933 942,28 130 817,06 -
Zobowiązania z
tytułu umów najmu
długoterminowego
488 681,75 2 146 779,35 588 409,87 460 277,19 2 021 998,09 1 129 388,97
Oprocentowanie zmienne:
Należności: 1 112 763,81 - - - - -
Pożyczki udzielone 1 112 763,81 - - - -
Zobowiązania: 40 340,94 120 519,20 - 38 593,54 160 623,63 -
Kredyty i pożyczki
otrzymane
- - - - - -
Obligacje - - - - - -
Zobowiązania z
tytułu leasingów
40 340,94 120 519,20 - 38 593,54 160 623,63 -
62
24.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych.
Podobnie z udzielanymi przez Spółkę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania
o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
31.12.2022
Instrumenty finansowe według
kategorii
Należności główne
Wpływ na wynik finansowy Spółki
przy zmiennej stopie % o 0,5%
in plus
Wpływ na wynik finansowy Spółki
przy zmiennej stopie % o 0,5%
in minus
Pożyczki udzielone 1 100 000,00 5 500,00 (5 500,00)
Zobowiązania z tytułu leasingów 160 860,14 (804,30) 804,30
Razem:
4 695,70 (4 695,70)
24.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
24.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki , który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością
finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania
płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii
kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności
aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
63
Nota 13.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami
redukcji ryzyka płynności.
Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 13 i leasingów opisanych w nocie
14.
Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na
dzień 31.12.2022
2 965 698,01
Wierzytelności nabyte 1 274 868,77
Faktoring 578 065,43
Pożyczki krótkoterminowe 1 112 763,81
Pożyczki długoterminowe -
Analiza wiekowa aktywów
finansowych Spółki na
dzień 31.12.2022.
Ekspozycje - wartość
brutto
Terminowe
Przeterminowane
Odpisy
aktualizacyjne
Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni
Powyżej 365
dni
Razem
Wierzytelności nabyte - - - - - 1 402 867,65 1 402 867,65 127 998,88
Faktoring - - - - - 1 994 426,71 1 994 426,71 1 416 361,28
Pożyczki 2 086 772,08 - - - - 1 024 321,40 3 111 093,48 1 998 329,67
Razem 2 086 772,08 - - - - 4 421 615,76 6 508 387,84
3 542 689,83
Ekspozycje
objęte odpisem
terminowe Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni powyżej 365 dni Razem
Wierzytelności
nabyte
- - - - - 127 998,88 127 998,88
Faktoring - - - - - 1 416 361,28 1 416 361,28
64
Pożyczki 974 008,27 - - - - 1 024 321,40 1 998 329,67
Razem 974 008,27 - - - - 2 568 681,56 3 542 689,83
Analiza wiekowa
jednostkowych
terminowych aktywów
finansowych Spółki na
dzień 31 grudnia 2022 r.
Termin wymagalności
Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem
Wierzytelności nabyte - - - - - - -
Faktoring - - - - - - -
Pożyczki - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81
Razem - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81
Analiza wiekowa
zobowiązań
finansowych
Spółki na dzień
31.12.2022
Wymagalne
do 1 miesiąca
Wymagalne
od 1 do 3
miesięcy
Wymagalne
od 3 do 12
miesięcy
Wymagalne
od 1 do 3 lat
Wymagalne
od 3 do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
Razem
Kredyty i
pożyczki
18 717,82 3 744 465,68 74 752,70 - - - 3 837 936,20
Leasing 3 269,30 6 628,81 30 442,83 112 957,24 7 561,96 - 160 860,14
Najem
długoterminowy
40 033,80 80 440,30 368 207,65 1 033 539,67 1 113 239,68 588 409,87 3 223 870,97
Razem 62 020,92 3 831 534,79 473 403,18 1 146 496,91 1 120 801,64 588 409,87 7 222 667,31
65
25. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
25.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 grudnia 2022 r.
Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
708 833 19,26% 22,76%
25.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2022 r.
Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA
Rafał Witek
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
708 833 19,26% 22,76%
26. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
27. Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.
66
28. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
28.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu
Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane i
należne w okresie
01.01.2022 - 31.12.2022
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie otrzymane Premie należne Inne
Michał Kolmasiak- Prezes Zarządu 264 000,00 - - -
29.2 - Wynagrodzenia członków Rady
Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
Marek Mańka 629,08 -
Zbigniew Zgoła 24 736,81 9 000,00
Grzegorz Borowski - -
Placuch Jakub 18 162,43 -
Sewera Jacek 17 492,42 -
Witek Rafał - -
67
29. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu
sprawozdania finansowego
29.1 - Wynagrodzenia
podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań
finansowych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Za wykonanie badania i
przeglądu sprawozdania
finansowego jednostkowego i
skonsolidowanego
90 750,00 87 500,00
Za inne usługi 19 500,00 10 000,00
Razem wynagrodzenie 110 250,00 97 500,00
30.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
31.1 - Przeciętne zatrudnienie w
etatach w Spółce
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2022 31.12.2021
Pracownicy fizyczni - -
Pracownicy umysłowi 7 7
Razem przeciętna liczba etatów 7 7
31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku
Zarząd Spółki NPL NOVA S.A. proponuje stratę w kwocie (-2.520.497,78) pokryć z przyszłych
zysków Spółki
32. Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym
Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu
Spółki z działalności.
33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2021 zawartej
z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
Zastaw na 446 770 sztukach akcji
PGO S.A. w Katowicach
Do kwoty 32 346 111,00 zł Do dnia min. 08.02.2027
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w
notach:
68
Nr 13 Kredyty i pożyczki
Nr 23 Gwarancje i zobowiązania warunkowe
34.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
● COVID-19
NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii
COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią .
NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki
z Polskiego Funduszu Rozwoju, kwota pozostała do spłaty wg stanu na dzień 31.12.2022 wynosi
130.817,06 w terminie do 25.07.2023
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na swoją
działalność i wszystkich spółek od niej zależnych. W obszarze swojej podstawowej działalności
w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Spółka nie odnotowała
bezpośredniego istotnego wpływu pandemii na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne.
Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności Jednostki, gdyż wymagała
przejścia na pracę zdalną przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania
i kontynuacji świadczenia usług. Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi obecnie
istotnego ryzyka utraty wartości aktywów.
● Wpływ na środowisko naturalne
Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż
pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
● Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia
działalności.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie
Spółki nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r.
69
NPLNOVA.PL
NPL NOVA S.A.
ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry
tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199
biuro@nplnova.pl
KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566
Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w
całości
