Oświadczenie Rady Nadzorczej NPL Nova S.A.

(do dnia 15 lipca 2021 r. działająca pod firmą Pragma Inkaso S.A.)

1. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności spółki NPL Nova S.A. oraz jednostkowego i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego NPL Nova S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL Nova

Rada Nadzorcza spółki NPL Nova S.A., tj.:

• Rafał Witek - Przewodniczący Rady Nadzorczej

 Marek Mańka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

 Jacek Sewera – Członek Rady Nadzorczej

 Zbigniew Zgoła – Członek Rady Nadzorczej

 Jakub Placuch – Członek Rady Nadzorczej

faktycznym.

UZASAD NIENI E

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 21 ust. 2 lit. b) Statutu spółki, do szczególnych obowiązków

Rady Nadzorczej należy ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za

ubiegły rok obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Za

sporządzenie sprawozdań odpowiedzialny jest Zarząd NPL Nova S.A., który odpowiada także jako Zarząd jednostki

dominującej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL Nova, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2021 poz. 217 z późn. zm.) Rada

Nadzorcza wraz z Zarządem zapewniają, aby ww. sprawozdania spełniały wymagania przewidziane w ustawie o

oparciu o informacje i dane uzyskane w toku prac Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu, a przekazane przez

Zarząd oraz biegłego rewidenta – UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k.

W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza szczegółowo przeanalizowała:

1) Sprawozdanie finansowe NPL Nova S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., obejmujące:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku,

c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r.,

d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r.,

e) rachunki z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r.,

f) noty do rocznego sprawozdania finansowego.

2) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy

2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,

d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1

stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,

e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 r. do 31

grudnia 2021 r.,

f) noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.

5) Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki NPL Nova S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL Nova za rok 2021;

z publikacją jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2021 rok

Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że w

spółce NPL NOVA S.A.:

a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu funkcjonującego

w ramach Rady Nadzorczej, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz

wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w

przeprowadzającej badanie sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA za 2021 rok

Działając na podstawie § 70 ust 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych

oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 poz. 757), Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. oświadcza, że:

1. UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie – firma audytorska uprawniona do badania

sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A.

za 2021 rok, została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru

2. firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia

świadczenia na rzecz NPL NOVA S.A. przez firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską,

lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z

zakazu świadczenia przez firmę audytorską.